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围绕效益目标改进农发行信贷资金计划管理初探
中国农业发展银行荆州市分行 王克勇 袁梦离 田士勇
随着转换经营机制、建设现代银行战略的实施，农发行信贷资金计划发生了三个根本性转变：资金由人行敞开供应向保证政策性资金供应、商业性贷款资金农发行自筹转变；系统内资金由单一价格向分类管理转变；贷款由购贷销还向期限管理转变。在新形势下，农发行信贷资金计划管理应围绕效益、效率开展工作，提高资金营运效益。
一、以来源定运用，提高资金使用效率
（一）制定长远规划，把好资金总闸门。一是合理确定筹资规模。筹资规模应与农发行发展规划和利润计划衔接起来，通过成本—业务量—利润分析，测算全年应达到怎样的信贷规模才能完成利润计划、实现规划。根据测算出的信贷计划，确定筹资规模。这样，既能满足实施信贷计划的需要，又能防止无计划盲目筹资造成的资金闲置浪费和不敷需求。二是分类筹集信贷资金。对政策性贷款所需资金，因其资金需求的刚性特点，要继续争取由人民银行再贷款足额供应；对商业性贷款所需资金，建立以市场化发行金融债券为主，协议存款为辅，企事业单位存款和代理拨付专项存款等为补充的资金筹措体系，通过各类资金的合理搭配，实现筹资结构的最优化。此外，还要借鉴国外政策性银行的成功经验，争取将商业银行和邮政储蓄一定比例的存款提供农发行使用，通过农发行实现资金回流农业和农村。
（二）坚持区别对待，实行资金分类营运。对政策性业务和商业性业务实行区别对待的资金营运政策。对政策性信贷资金需求按政策范围、区域，实行重点保护，保证资金优先、及时、足额供应；对商业性信贷资金需求实行向优势产业、地区、企业进行倾斜。一是实行产业和区域信用评级。根据产业发展前景、经济效益、区域信用环境等指标，对相关产业和区域进行信用等级评定，根据评级结果实行不同的产业和区域信贷政策，引导信贷资金向信用等级高的产业和区域流动。二是实行风险等级行管理。根据贷款收息率、不良贷款占比、资金收益率等指标，合理划分贷款高效低险行和低效高险行。对于高效低险行，优先核批计划，及时足额供应资金；对于低效高险行，逐年减少资金投入，甚至净回流资金，促进资金向高效低险行方向流动。三是实行客户分类管理。依据信用等级、市场竞争力、经济效益等指标，合理划分优质客户和风险客户。对于信用等级高、市场竞争力强、有良好经济效益和社会效益的优质客户，积极保证资金供应；对信用等级偏低、市场竞争力较差、有潜在经营风险和市场风险的风险客户，严格控制新增贷款计划。
（三）大力组织存款，筹措低成本资金。一是突出重点，盯住财政大客户拉存款。督促财政部门通过农发行将财政补贴及时、足额拨补到位；加大财政性存款的攻关力度，争取财政性支农资金代理结算，并将贷款投放与财政性存款挂钩。二是面向市场，发展新客户找存款。以农发行业务范围逐步拓展为契机，积极发展优、新客户群体。对符合贷款条件的新开户企业，积极信贷支持，“以贷引存”；对属于农发行贷款对象但暂时不符合贷款条件的新客户，利用系统优势，争取其到农发行开户，办理结算业务。三是精细管理，巩固老客户保存款。继续实行法人风险保证金、企业风险准备金、轮换风险准备金、利息备付金、上岗保证金等“五金”制度；加强派生存款管理，推行“计划预测、集中审批、一次发放、核库（单）使用、期限管理”的信贷方式；加强销售管理，督促货款及时足额归行，防止存款流失。四是优化服务，完善结算手段增存款。逐步减少或取消企业辅助资金账户，开展现金自营，减少中间环节资金占用；大力推行以银行承兑汇票为主体的票据业务，积极开展票据业务贴现、转贴现和再贴现，满足企业对结算方式和信用支付工具的不同层次需求。
（四）计划、项目、资金有机衔接，提高资金使用效率。一是完善计划资金信贷机制。做到计划在前，贷款在后，逐步形成计划跟着政策、规划走，项目跟着计划规模走，贷款跟着项目计划走的资金计划管理机制。通过信贷计划管理，搞好统筹规划，合理运筹资金，引导信贷投向，实现信贷规模合理增长。二是计划与项目配套。除政策性计划配套落实外，重点在商业性计划上下功夫，要自上而下实施项目配套，然后交由下级行在规定的范围规模营销，按程序、权限办理。在流动资金方面，实行计划总额控制，由基层行自主调剂使用；在固定资产贷款上，实行专项计划、资金控制，不得调剂使用。三是信贷计划与资金供应配套。对政策性、固定资产贷款要保证计划资金配套，商业性流动资金在考虑存量贷款期限管理及合理自筹的基础上，对差额部分应保证资金供应。
二、以支出定收入，提高资金营运效益
（一）综合管理，强化资金效益意识。由于农发行转换经营机制和适应三个根本转变的需要，必须做到政策性与商业性有机统一，在实现社会效益的基础上追求自身效益的最大化。核心就是坚持三个原则。一是成本效益原则。政策性银行也要讲求成本核算，通过分类控制资金成本，确定成本最小化的筹资结构；通过有效营运信贷资金，确定最优化的资产结构，最终实现贷款利差的最大化。二是政策性业务保本微利的原则。以保护农民利益，实现国家宏观调控为出发点，努力实现社会效益最大化。三是商业性业务最优化原则。努力做到资金运营商业化、筹资成本最低化、使用效益最大化，以资金的低投入和高产出为出发点，实现资金单位成本效益最大化。
（二）分类控制，有效降低资金成本。一是优化负债结构，控制资金直接成本。对总行系统，就是要借鉴商业银行做法，通过比较法或边际成本法，在各种可选择的资金来源，如：人民银行再贷款、发行债券、协议存款、企业存款、同业拆借等之间进行比较分析，确定成本最优化的资金结构。在目前利率低水平、市场资金相对充裕的情况下，应大力开展协议存款，发行中长期债券，吸引低成本资金；对基层行而言，就是要千方百计抓存款，努力增加存款在资金来源中的比重。同时，加强对存款有效性的考核，可以通过存款按日监测来考核存款有效性。二是完善系统内资金价格。在分一年以内和一年以上计价的基础上，随着条件成熟，还可制定更细的分类资金价格。三是准确编报计划，降低资金占置费。依据信贷投放回笼变化规律、财务收支规律、信贷计划和财务收支计划等，准确编制系统内借款计划，提高借款计划编报准确率，尽可能降低甚至不发生资金占置费。
（三）有效营运，努力提高收息水平。一是增加有效贷款投入。对粮棉油储备及调控等政策性贷款，根据有关部门下达的计划及关于贷款利息补贴的承诺，及时足额地供应收购资金；对准政策性贷款，依据“以销定贷，以效定贷”的原则，对“购得进，销得出，有效益”的企业积极予以支持；对商业性贷款，区分黄金客户、优质客户、一般客户等区别对待，择优扶持。二是严格贷款期限管理。在防范风险前提下，根据自身盈利需要和企业资金需求，优化企业贷款期限结构，贷款期限一般定在6-12个月，实现期限管理和效益最大化的有机统一。同时，严格控制中长期贷款的投放。三是加大清收盘活力度。对于应由政府承担消化的各种挂帐与利息要督促政府落实消化来源；对于各种挤占挪用与不合理占用贷款，要采用行政、法律等一切可动用的手段加紧清收，把存量盘活。四是强化头寸管理。坚持“小额勤调”，努力降低闲置资金占用，严格控制库存现金，减少不必要的资金浪费。五是减少闲置固定资产占用。及时处置待报废资产，减少资金占用；在固定资产的租用和新建上算清成本效益账；积极开展租赁业务，盘活闲置资产。
三、以管理定结构，提高资金营运质量
资金计划工作的核心就是围绕利率的波动幅度，加强资产和负债的规模、结构、期限管理，避免利率风险、资金风险，从而实现利润最大化。一是加强规模对称管理。根据负债的增减变化和资金供求的变化趋势，及时调整资产规模，确保资产负债规模的动态平衡，控制超负荷经营。对总行系统，就是加强宏观信贷计划规模的控制。根据国家宏观经济政策、货币政策以及产业政策，结合我行自身的发展战略和规划，确定年度信贷计划总盘子和经营规模，做到既满足需要，又不突破负债总额。对基层行而言，即负债最大化，资产最大化。在负债最大化方面，重点是系统内借款、存款负债最大化，增加资金营运总量。在资产最大化方面就是贷款投入最大化。要按季监测贷款计划执行情况，通过监测信贷计划的实施进度，各项贷款规模是否控制在计划之内，计划与实际执行情况的偏差度，以及贷款运用的实际效果，适时调整信贷策略，实现贷款投放最大化、贷款结构最优化。二是加强结构对称管理。基本实现长期负债用于长期资产，短期负债用于短期资产，短期负债中的长期稳定部分亦可用于长期资产。根据负债的增减变化和资金供求的变化趋势，确定合理的资产结构，并适时进行调整，确保资产负债在结构上实现动态平衡。对总行系统，就是以企业短期存款、发行短期债券、同业拆借、人民银行再贷款来调控储备、调控、流转以及加工和产业化龙头企业粮棉油等短期贷款总额，以发行长期债券、企业一年期以上定期存款来调控各类中长期贷款、仓储设施贷款、挂帐贷款、固定资产以及其他一年以上贷款总额。对基层行来说，就是以企业短期存款、一年期以内系统内借款来调控储备、调控、流转、加工和产业化龙头企业粮棉油等短期贷款以及资金头寸总额，以企业一年期以上定期存款、一年期以上系统内借款来调控各类中长期贷款、仓储设施贷款、挂帐贷款、固定资产以及其他一年以上贷款总额。三是加强期限对称管理。基本实现资产与负债的偿还期在动态上保持一致。首先是借款按照期限分别对应各项贷款。其中：一年以内借款对应一年以内贷款，一年以上借款对应一年以上贷款。基层行在具体管理中可进一步细分借款期限，将一年以内借款分三个月、六个月和一年以内三个期限档次，一年以上借款分为二年、三年、五年等多个期限档次，尽可能避免短期借款用于长期贷款，出现利率风险。其次是存款根据稳定性来区分是上存总行、发放贷款还是用于其他用途。定期存款因其比较稳定，可根据存款期限投放对应期限的贷款或者上存总行；活期存款中相对稳定部分也可用于贷款投放或上存总行，其额度可根据日均存款余额和客户具体情况来确定。 |
