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农村信用社票据兑付：新增贷款质量控制是关键
仝国占 王合生
专项央行票据兑付伊始，人民银行意外执行了比试点之初所公布的更加严格的条件，这使得很多农信社铩羽而归。这一方面说明，专项央行票据兑付需要的是一个真真正正的“不掺假”的机制转换结果，另一方面也说明，农村信用社的改革．应是一个不断改进的长期过程。加强对新增贷款质量的控制，正与“花钱买机制”所强调的长期性相吻合。央银行专项票据的兑付与农村信用社不良贷款的下降率直接挂钩，其中不仅有对不良贷款数据刚性下降的要求，还规定与报告期相比，新增不良贷款应控制在3%以内。但在实践中，很多农信社往往重视不良贷款的清收，轻视新增不良贷款质量的控制，直接导致信贷资产风险同步增加。这一方面使得农信社在实际上难以通过专项央行票据的兑付，更重要的是，对于新增不良贷款质量控制的忽略，与国家“花钱买机制”的初衷背道而驰，从长期来讲，更无益于农信社的健康发展。笔者认为，无论从近期的央行票据兑付来看，还是着眼于未来农信社的长远发展，各级农村信用社都应从由资产负债规模管理向以风险为本、资本约束的经营理念转变，更需要重视对新增不良贷款质量的控制。
创新信贷投放理念，促进贷款合即增长
农村信用社要转变以往陈旧的信贷投放理念，牢固树立起风险为本和资本约束的经营理念，通过建立资本约束机制，控制好信贷投放的规模、节奏和投向，防止信贷资产的冲动式非理性扩张。同时，准确掌握和服从国家宏观调控政策，定期对国家及地方经济金融形势进行认真分析，防止产生新的行业信贷资产风险。坚持“立足‘三农’，扎根社区，面向中小企业，服务县域经济”的市场定位，把握好建设地方性、社区性股份合作制零售银行的发展方向，注重发挥自身优势，加快信贷服务创新步伐，努力提高市场竞争能力。一方面要不断完善和创新服务“三农”的实力和功能，在大力开展信用工程、逐步扩大覆盖面的基础上，通过加快推广农户小额信用贷款、农户
(工商户)联保贷款，建立支农贷款公开制度，实行贷款政策规定公开、利率公开、额度公开、用途公开、程序公开，全面接受农民群众和社会监督，增强办贷透明度，分散新增贷款风险；另一方面，要走出去，借鉴其他商业银行办理中小额零售业务的先进管理经验，在担保形式、贷款期限、利率水平和还款方式等方面因企制宜，因人而异，贴近客户，科学创新，真正做到既干富农信社的业务和功能，又确保新增贷款质量。
创新信贷发放管理机制
农村信用社贷款发放过程就是资金链式循环过程，贷前调查——贷款发放——贷后管理——贷款收回各环节连贯性较强，只有建立科学、透明、有效的信贷投放管理机制，才能保证各环节的连贯，实现从投放环节上控制新增贷款质量。一是建立授信风险管理制度。全面梳理和规范信贷投放业务流程，将风险控制关口前移，把好贷前调查关，确保授信、审批双线制衡，做到重收更要重放、重管，切实加强对借款人整体运营及关联人情况的调查，在调查中收集、积累信息，提高预见性。同时，要结合当地实际，按照行业不同对借款人进行信用评级，建立档案，为贷款调查提供科学合理的参数依据。二是尽快导入贷款“五级分类”制度。现行的“一逾两呆”贷款分类制度，衡量标准设置以期限为主，贷款质量识别滞后，不但容易掩盖农村信用社信贷资产内在风险，导致收入高估，还容易使信贷人员和管理人员行为不审慎，滋生落后的信用文化，应通过创新信贷资产风险分类方法，增强农村信用社依法审慎经营的自觉性。三是建立以责任追究为重点的考核问责制度。通过对信贷发放和内审稽核实行“双线问责”，加大责任追究力度，提高信贷资产质量。建立贷款发放人、核准人、审批人登记制度和清收责任查纠制度，防止出现因干部交流、信贷人员岗位轮换等因素造成的贷款责任追究悬空。同时，强化内审稽核的后续检查监督力度，内部审计稽核人员应将审计重点放在新增贷款真实性上，建立新增贷款风险定期识别和分析机制，杜绝“缺陷贷款”。四是强化贷后管理，解决“重放轻管”的问题。农村信用社县级管理部门内部要设立专门的信贷风险管理部，基层农村信用社设立相应岗位，明确责任，建立与客户规模、风险程度、管理需要相适应的分层次贷后管理体系，健全和完善贷后管理的各项制度，增强贷后风险实时监测和动态管控的能力，进一步提高贷款全程管理的制度化、专业化、精细化水平。
创新信贷考核奖惩机制
在过去的实践中，农村信用社管理部门对信贷人员考核侧重于严厉的惩罚手段，强调重罚带来的惩诫作用，致使信贷人员产生“惧贷”和“惜贷”的逆反心理，不能很好地发挥信贷人员的主观能动性。建议改变过去重罚轻奖的做法，实行科学的激励机制，发挥机制对信贷人员的正向激励效应。在坚持信贷资产“三性”最优化的基础上，推行贷款包放、包收、包效益、与信贷人员收入挂钩的“三包一挂钩”办法，将贷款发放责任与信贷人员个人利益相结合；对信贷人员考核指标设置的重点放在贷款到期收回率上，可按照行业或额度不同合理确定收回比率，信贷人员薪酬中绩效部分联系贷款收回比率的倍数进行发放，进而既消除信贷人员“惧贷”、“惜贷”心理，又充分调动其积极性。
建立贷款损失抵补机制
近年来农村信用社经营状况虽有改善，却普遍没有提足贷款损失拨备，致使隐性不良贷款成为央行票据兑付的“隐忧”。建议可在适当提高现行呆、坏账准备金提取比例并提足拨备的基础上，设置并提取专项准备金，针对每一笔新增贷款已经发生和可预见的内在损失计提，计提比例可根据贷款“五级”分类的结果和损失概率确定，以有效地防范信贷风险。(《中国金融》)
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