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银行员工个人存折（卡）频繁大额现金存取应当引起重视
中国银行业监督管理委员会丹东监管分局 杜茂文
近日，笔者在检查中发现，由于放松对内部员工个人存折（卡）的管理，部分银行员工个人存折（卡）大额现金存取较为频繁，存取的资金额度与本人的收入极不相称，存在较高的风险隐患，应当引起有关部门的重视。据调查，银行员工个人银行存折（卡）账户大额现金存取款项，一般情况下都不是银行员工本人的私人款项，多是亲戚朋友的闲置资金或是揽存吸纳储户的资金。造成银行员工个人存折（卡）大额现金存取情况大致有三个方面原因：
一是银行员工为方便吸收存款，将客户资金暂时性存放在本人存折（卡）上。尽管监管部门三令五申不得将存款任务指标分解到个人或非储蓄部门，但各银行业机构员工仍面临较大的揽存压力，其难度是不言而喻的。能力大的寻找大储源大客户，能力小的托亲戚找朋友。一般情况下，都是客户先把要存现金交给揽存职工，待存单、存折打印后再由揽存人交给存款客户，这就存在一个时间差的问题。特别是一人多笔存款业务，都是待几笔资金全部到位后一起存储，这就需要更长的时间。
二是为方便客户资金往来，银行员工外借个人银行存折（卡）账户。银行员工也是出于揽存工作考虑，外借个人银行存折（卡）账户，帮助亲戚朋友或客户办理异地汇款或托收业务，待存款到账后，在可能情况下为揽存人员抵顶存款任务。
三是钻“日均余额”考核的空子，虚增存款额度。目前相当多的银行业机构的存款考核工作采取“月末实点数”与“日均余额”双线按比例考核方式，而且“月末实点数”考核所占的比重相对较小，“日均余额”考核比例却较高。不能按时足额完成任务的银行机构，更多是看中“日均余额”的份量，多在“日均余额”上做文章，空存一笔30万元，当月日均余额就会增加1万元。特别是遇有大额支取造成存款余额下降明显的工作日，经办柜员就可以在结帐前采取空存大额现金形式，将储蓄存款当日下降的“窟窿”填平。结帐后，马上做帐外大额取现业务，冲减库存现金余额，即使这时有哪个部门的来检查，也不会发现有什么漏洞。这种方式在“日均余额”考核方式下使用的频率还比较高。
银行员工借本人银行存折（卡）账户，将客户资金存入，虚增存款等行为，既违反了储蓄管理条例、银行账户管理等规定，又带来了较大的操作风险隐患：首先，银行员工吸收的存款不及时入储户账户，极易产生银行员工挪用客户存款的案件；其次，银行员工外借个人银行存折（卡）账户，为不法分子套取银行现金提供了方便；再者，柜员制人员在本人经办柜员台大额现金存取缺少必要的授权，加大了操作风险隐患。
鉴于银行员工个人存折（卡）大额现金存取具有较大的操作风险隐患，特提以下建议：
一是加强员工的风险防范教育，增强操作风险防范意识。银行业机构要克服“重经营轻管理、重业绩轻风险”的思想，深刻认识操作风险的危害性，要切实增强操作风险防范意识，加强员工操作风险防范教育工作，要从员工的法制教育和职业道德教育入手，使员工确立依法按章办事和合规经营理念，不断增强员工的风险防范意识和法律意识，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力，要不断增强学习的主动性和自觉性。
二是严格存取款的授权管理，规范银行员工的操作行为。目前发生的案件呈现出“从资产业务向负债业务转移”态势，各银行业机构在抓操作风险防范上要把规范负债业务管理、防范负债风险做为一项主要工作来抓，要制定和完善存取款项授权管理制度，通过制授权、授信明确各部门的职责权限，另一方面要健全岗位责任制，将内部岗位职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系，切实规范员工的操作行为。
三是加强银行员工存折（卡）的管理，规范银行员工揽存行为。各银行业机构要加强银行员工存折（卡）的管理，不能为图工作的一时便利，放松对银行员工存折（卡）的管理，不要为银行员工提供优于其他客户的存取款条件，坚持杜绝内部职工向客户外借个人银行存折（卡）账户的行为。
四是加强改进存款绩效考核工作的管理，杜绝虚增存款行为。靠贷款派生存款或空存资金虚增存款等行为都是严重的违规行为，都会对正常的经营带来较大的冲击，各银行业机构要引起高度重视，加强对绩效考核工作的管理，转变思路，改进方法，变单一存款指标考核为全面系统性考核，避免银行员工为单一指标完成任务而违规经营。
五是积极探索操作风险控制的长效机制，确保操作风险防范工作的有效性。各行要按照银监会防范操作风险十三条的要求，继续加强内控制度建设，加强对重要岗位、人员及操作环节的管理，定期开展自查与自纠，创新管理模式，积极探索操作风险控制的长效机制，确保操作风险防范工作的有效性。
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